यह एक गलतफहमी है कि कैश ट्रांज़ैक्शन को इनकम टैक्स डिपार्टमेंट (ITD) कम ट्रैक कर पाता है. कैशलेस ट्रांज़ैक्शन के बढ़ते चलन ने इस धारणा को जन्म दिया है, लेकिन यह सोच गलत है. इसका मुख्य कारण यह है कि बैंकों और अन्य फाइनेंशियल इंस्टीट्यूशन को एक तय लिमिट से ज़्यादा के ट्रांज़ैक्शन की जानकारी ITD को देनी होती है. इसमें कार्ड पेमेंट, UPI ट्रांज़ैक्शन, साथ ही एक तय लिमिट से ज़्यादा कैश जमा करना और निकालना शामिल है.
ITD बताए गए इनकम और किए गए खर्चों के बीच अंतर का पता लगाने के लिए एडवांस्ड डेटा एनालिटिक्स टूल्स का इस्तेमाल करता है. यह लोगों की पूरी फाइनेंशियल प्रोफ़ाइल बनाने के लिए बैंक स्टेटमेंट, प्रॉपर्टी रिकॉर्ड, इन्वेस्टमेंट डिटेल्स और ट्रैवल रिकॉर्ड जैसे अलग-अलग सोर्स से जानकारी क्रॉस-चेक कर सकता है. इसके अलावा, इनकम सोर्स को वैलिडेट करने और संभावित अंतरों का पता लगाने के लिए एम्प्लॉयर, ट्रैवल एजेंसी और स्टॉक एक्सचेंज जैसे बाहरी सोर्स से भी जानकारी इकट्ठा की जा सकती है.
इस तरह की जांच टैक्स चोरी के संदिग्ध मामलों में बहुत फ़ायदेमंद साबित होती है, जिससे डिपार्टमेंट सीधे स्क्रूटनी असेसमेंट शुरू कर सकता है, नोटिस जारी कर सकता है और सबूत इकट्ठा करने तथा टैक्स वसूलने के लिए पूछताछ कर सकता है.
इन ट्रांज़ैक्शन से आ सकता है टैक्स नोटिस
नीचे कुछ आम ट्रांज़ैक्शन दिए गए हैं जिनसे टैक्स नोटिस आ सकता है, भले ही वे नकद (कैश) में किए गए हों:
1. सेविंग्स अकाउंट में ज़्यादा कैश जमा करना
एक या मिले-जुले फाइनेंशियल ईयर में ₹10 लाख से ज़्यादा जमा करने पर ITD का ध्यान जाता है. सेंट्रल बोर्ड ऑफ़ डायरेक्ट टैक्सेज़ (CBDT) बैंकों से ऐसे ट्रांज़ैक्शन की रिपोर्ट करने को कहता है.
भले ही डिपॉज़िट कई अकाउंट में बांटा गया हो, फिर भी ₹10 लाख से ज़्यादा की कोई भी कुल रकम फ़्लैग की जाएगी और इसकी सूचना ITD को दी जाएगी.
इस लिमिट को पार करना असल में टैक्स चोरी नहीं माना जाता है, लेकिन इससे डिपार्टमेंट जांच शुरू कर सकता है। जमा किए गए पैसे का सोर्स बताना ज़रूरी हो जाता है, खासकर अगर यह आपकी बताई गई इनकम से मेल नहीं खाता है.
अगर आपका स्पष्टीकरण ठीक नहीं माना जाता है या आपके टैक्स रिटर्न में कोई अंतर आता है, तो आपको और पूछताछ या पेनल्टी का सामना करना पड़ सकता है.
आपकी पूरी फाइनेंशियल प्रोफ़ाइल, जिसमें इनकम के सोर्स, खर्च, इन्वेस्टमेंट और दूसरे ज़रूरी ट्रांज़ैक्शन शामिल हैं, ITD द्वारा ध्यान में रखी जाती है. बेवजह की जांच से बचने के लिए सही रिकॉर्ड बनाए रखना और अपने टैक्स रिटर्न को अपनी इनकम और खर्चों के साथ मिलाना बहुत ज़रूरी है.
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2. कैश से किए गए फिक्स्ड डिपॉजिट (FD)
फिक्स्ड डिपॉजिट (FD) में भी एक फाइनेंशियल ईयर में कैश डिपॉजिट की लिमिट ₹10 लाख है, चाहे मकसद कुछ भी हो। यह लिमिट आपके सभी अकाउंट और फाइनेंशियल इंस्टीट्यूशन में FD होल्डिंग्स की कुल वैल्यू पर लागू होती है.
अगर आप कैश डिपॉज़िट को अलग-अलग अकाउंट में छोटे-छोटे हिस्सों में बांटते हैं, तो भी अगर कुल रकम ₹10 लाख से ज़्यादा होती है, तो अधिकारियों को इसकी जानकारी दी जाएगी.
इस लिमिट को पार करने पर भी फंड के सोर्स के बारे में पूछताछ हो सकती है, खासकर अगर यह आपकी घोषित आय से मेल नहीं खाता है.
3. कैश में किए गए शेयर, म्यूचुअल फंड और बॉन्ड की खरीदारी
अगर कैश ट्रांज़ैक्शन वाले बॉन्ड, शेयर, म्यूचुअल फंड और डिबेंचर में इन्वेस्टमेंट ₹10 लाख की लिमिट से ज़्यादा होता है, तो इनकम टैक्स नोटिस आ सकता है.
ITD का ज़ोर बताई गई इनकम और खर्चों में अंतर पहचानने पर है. एक खास लिमिट पार करने पर ITD जांच कर सकता है, लेकिन इसका मतलब यह नहीं है कि आपको टैक्स नोटिस या कोई गलत काम हुआ है.
4. क्रेडिट कार्ड बिल कैश में चुकाना
क्रेडिट कार्ड बिल के कैश पेमेंट के लिए ऑटोमैटिक जांच ज़रूरी करने वाला कोई साफ़ नियम नहीं है. हालांकि, अगर आप हर महीने ₹1 लाख से ज़्यादा के क्रेडिट कार्ड बिल का कैश पेमेंट करते हैं, तो डिपार्टमेंट ऑटोमैटिक रूप से फंड के सोर्स के बारे में जानकारी मांगता है.
किसी भी ज़्यादा कीमत वाले ट्रांज़ैक्शन की लिमिट पार करना, जिसमें कैश पेमेंट भी शामिल है, ITD द्वारा आम जांच शुरू कर सकता है. यह जांच आपकी घोषित आय और खर्चों के बीच संभावित अंतर का पता लगाने के लिए डिज़ाइन की गई है.
5. संपत्तियों से संबंधित नकद भुगतान
भारत में, जब ₹30 लाख से अधिक मूल्य की संपत्ति खरीदते हैं, तो ITD खरीदार को खरीद के लिए उपयोग किए गए फंड के स्रोत का खुलासा करने का आदेश देता है। यह उपाय टैक्स चोरी और मनी लॉन्ड्रिंग गतिविधियों को रोकने के लिए लागू किया गया है.
फंड के स्रोत की घोषणा न करने पर जुर्माना, टैक्स आकलन और संभावित रूप से जांच हो सकती है.
ITD नोटिस का जवाब और ज़रूरी सलाह
उच्च-मूल्य वाले नकद लेनदेन से संबंधित ITD नोटिस का जवाब देने के लिए, फंड के स्रोत के बारे में आपके दावे की पुष्टि करने वाले पर्याप्त दस्तावेज़ होना आवश्यक है. इन दस्तावेज़ों में बैंक स्टेटमेंट, निवेश रिकॉर्ड, या विरासत के कागजात शामिल हो सकते हैं.
विवेकपूर्ण वित्तीय प्रबंधन और संभावित कानूनी जटिलताओं को कम करने के लिए पारदर्शिता बनाए रखना और टैक्स नियमों का पालन करना आवश्यक है.
यदि आप फंड के स्रोत की घोषणा के बारे में अनिश्चित हैं या कोई चिंता है, तो व्यक्तिगत मार्गदर्शन के लिए एक योग्य टैक्स सलाहकार से सलाह लेने की सलाह दी जाती है.
